Selon l'objectif visé (recherche d'un créneau), selon l'environnement de la PME, les choix stratégiques vont se traduire par des pratiques de gestion qui, étant donné leur singularité, peunt générer des
risques opérationnels. Ceux-ci concernent trois niaux de l'
entreprise : l'environnement, l'organisation, les activités. Ils représentent les risques relatifs aux instissements, aux responsabilités et aux aspects financiers de l'entreprise.
Les risques liés aux instissements que la PME supporte
Risques liés au patrimoine de l'entreprise
- L'incendie des batiments et de l'outil de production en général.
- Les dégats causés par l'eau : tempAStes, fuites d'eau dans l'usine.
- Le vol, soit d'une partie du patrimoine de l'entreprise, soit des produits distribués et qui porte alors le nom de - démarque inconnue - (celle-ci peut AStre assumée par la PME qui la répercute sur ses prix de nte).
- L'informatique qui comprend un certain nombre de risques différents selon qu'il s'agit du matériel informatique (vol d'ordinateur, dégats de matériel dus A des aléas), ou selon qu'il s'agit des pertes dues A la non-utilisation de l'informatique.
La perte d'une base de
données commerciales peut s'avérer catastrophique pour la petite entreprise ; l'arrASt brutal de machines A commande numérique suite A une erreur de manipulation peut immobiliser une chaine de fabrication et coûter très cher A la PME.
Risques liés A l'environnement
- La PME qui exporte ses produits dans des pays A risque politique peut se trour confrontée A des problèmes de non-respect des contrats, de non-règlement des factures ou de dévaluation des devises. Le transfert de ces risques est en revanche pris en charge en grande partie par l'assurance (COFACE en France).
- Une
pollution industrielle subie en amont de son installation par la » PME peut interrompre momentanément sa production : par exemple un élevage de truites ou de saumons en aquaculture est dépendant de la qualité des eaux utilisées.
Risques liés A l'activité
- Le meilleur commercial de l'entreprise qui s'estimerait n'AStre pas apprécié A sa juste valeur peut AStre débauché par une entreprise concurrente.
-L'efficacité relati du
service clients de la PME peut entrainer des risques d'accumulation de factures impayées.
- Les risques liés A l'externalisation des activités en général : de plus en plus de PMI provoquent des dommages en travaillant chez leurs clients. Ces risques sont actuellement étudiés par l'assurance qui considère jusqu'A présent qu'il s'agit d'un dommage immatériel non consécutif, c'est-A -dire résultant d'un fait générateur non assuré.
Risques liés A l'organisation
Ces risques sont liés aux personnes indispensables au denir de la PME.
- Il s'agit d'abord du dirigeant de l'entreprise lui-mASme ; sa disparition causerait un préjudice A la petite entreprise, voire la défaillance. Le transfert de ce risque A l'assurance existe sous la forme d'un contrat intitulé -les hommes clés-.
- La disparition d'un très bon commercial assurant A lui seul le tiers du chiffre d'affaires de l'entreprise, dont le départ est dû A une mauvaise gestion de la politique salariale.
- L'invalidité totale ou partielle des personnes indispensables A l'activité (accident de
travail d'un contremaitre expérimenté dans un atelier de fabrication).
Les risques liés aux responsabilités que la PME fait supporter aux tiers
Aux risques classiques comme l'incendie et l'inondation ou plus spécifiques comme l'informatique ou la sous-traitance viennent s'ajouter deux variables noulles : la gravité des risques qui est en augmentation constante dans l'industrie, et la responsabilité civile de l'entreprise et de son dirigeant.
Risques liés A l'activité
Ce sont les risques dus A une mauvaise utilisation du produit par l'utilisateur et pouvant de ce fait provoquer des préjudices. Aux Etats-Unis, un vérile lobby s'est déloppé, et la PME qui ut ndre sur ce
marché a intérASt A s'entourer de précautions juridiques. C'est le cas de produits défectueux, voire dangereux pour la
santé du consommateur : ainsi les bouteilles d'eau que Perrier a dû retirer du marché américain et qui lui ont coûté plusieurs milliers de dollars. Ces types de risques ressortent d'un problème de responsabilité civile dû A la fois au produit, mais aussi A l'exploitation courante de l'entreprise (cas de Perrier, ou de l'affaire du talc Morhange en 1972, et dernièrement de l'amiante).
Risques liés A l'environnement
La pollution industrielle accidentelle que l'on fait supporter aux autres, industriels ou particuliers, entre dans le cadre d'une police d'assurance particulière (pool d'assureurs compte tenu du coût).
Cette assurance est très peu utilisée par les PMI qui s'en remettent soit A leur donneur d'ordre, soit A leur bonne étoile
Risques liés au patrimoine
Un incendie dans une entreprise peut blesser des clients ou des personnes se trouvant A ce moment-lA dans les locaux. La responsabilité civile du chef d'entreprise est alors engagée. Mais ces risques ressor-tent d'une politique de prévoyance obligatoire et inscrite dans les conntions collectis.
Les points sensibles de ces risques concernent les assurances - non obligatoires - des objets confiés par des tiers A l'entreprise et qui ne doint donc pas AStre endommagés.
Risques liés A l'organisation
- Le dirigeant d'entreprise est responsable des préjudices que pourrait supporter son personnel du fait notamment de mesures de sécurité insuffisantes. Or les PMI sont très sount au-dessous des normes élies par la direction du travail ; le chantage A l'emploi en milieu rural contribue A asseoir cette situation qui pourrait s'avérer très désilisante pour la PMI en cas d'accident du travail.
- Les interntions sur des sites extérieurs sont pourvoyeuses de risques : les PMI peunt provoquer des dégats considérables en travaillant en sous-traitance sur des sites industriels.
Les risques liés aux aspects financiers des activités
La perception par le chef d'entreprise des risques financiers liés A l'activité peut AStre intuiti, empirique, ou découler d'une démarche plus systématique.
L'approche systématique des risques
Celle-ci, appelée - risk management - procède en quatre étapes :
- identification des risques ;
- chiffrage des risques, apprécié selon deux critères : probabilité et coût;
- recherche de solutions de
financement des risques A partir des ressources de l'entreprise, ou de l'offre des comnies d'assurance, ou encore sur le marché des banques et élissements financiers spécialisés ;
- conception de mesures de préntion des risques susceptibles de diminuer la fréquence ou la gravité de leur surnance.
Cette méthodologie est classique dans les grands groupes industriels, dotés d'équipes spécialisées rattachées le plus sount aux directions financières. En PMI, cette démarche est généralement effectuée par l'assistant de gestion ou la personne chargée de la compilité. Mais c'est le chef d'entreprise qui décidera des contrats d'assurance.
L'identification des risques financiers
Elle peut AStre facilitée par un examen des comptes de l'entreprise, ainsi qu'on le rra en illustration. A€ ce stade, il semble opportun de distinguer deux grandes catégories de risques, et les deux familles de garanties correspondantes.
Risques classiques et garanties standard
Cette catégorie regroupe les risques présents quel que soit le domaine
d'activité considéré :
- les risques de non-paiement et de défaillance de la clientèle, qui peunt AStre pris en charge par des montages en assurance crédit ou en affacturage;
- les engagements de bonne fin donnés par l'entreprise A des tiers (clients, prASteurs) sous forme de garanties contractuelles (cautionnement apporté par des élissements spécialisés) ;
- les conséquences pécuniaires d'une interruption temporaire d'activité, garanties dans les contrats de perte d'exploitation.
Risques spécifiques et garanties sur mesure
Il s'agit des contrats émis pour protéger l'entreprise des conséquences :
- d'une augmentation exceptionnelle de ses charges ;
- d'une diminution exceptionnelle de ses ressources ;
- de l'échec d'un projet ayant nécessité des instissements importants.
La mise en place de ces garanties suppose que le chef d'entreprise trou le bon interlocuteur, lui fasse une présentation complète de ses besoins, pour obtenir du marché de l'assurance une courture sur mesure.
