Un dépôt est une opération de placement sur une maturité allant du jour le jour à un an généralement. Il est cependant possible de coter un dépôt à terme sur une maturité de 2 ans mais il est nécessaire de rifier avec la banque les flux obtenus à l'échéance en raison des différentes bases de calcul utilisées.
À titre d'exemple : 1 000 000 d'EUR placé sur 92 jours à 3,30 % permet de recevoir des intérêts égaux à 8 433,33 EUR à la fin des 3 mois. Une opération de dépôt à terme est donc une transaction financière assez simple qui permet de connaitre au jour de la transaction, le montant exact des intérêts à percevoir à l'échéance. Cette certitude sur les flux échangés va permettre alors d adosser des produits déris à ces montants pour créer des produits structurés. Il faut souligner que l'intérêt d'une banque qui gère une position de taux est d'emprunter au taux le plus faible et de replacer l'argent, auprès d'une personne morale ou physique qui en recherche, à un taux supérieur. Ainsi, un compte qui rapporte 4,50 % à un particulier peut être affecté à un crédit consenti à une autre personne à un taux de 6,50 %. La différence de 2,00 % est la marge de l'élissement. En fonction de la qualité de sa gestion de cette position et de ses intérêts financiers, les taux de dépôts offerts aux clients seront plus ou moins importants.